中共松岭区委松岭区人民政府关于《中共松岭区区委书记金广丹同志、区政府区长吴军同志任中经济责任审计》查出问题整改结果的公示

现将《中共松岭区区委书记金广丹同志、区政府区长吴军同志任中经济责任审计查出问题整改工作方案》落实情况公示如下：

一、审计发现问题整改工作推进落实情况

为切实强化审计监督效能，做好审计“后半篇文章”，确保审计发现问题得到有效整改、制度机制得以完善健全，松岭区委、区政府高度重视，周密部署，2025年12月区委、区政府召开会议专题研究审计整改问题，形成整改工作方案、明确整改时限、落实整改责任，整改领导小组办公室协调各整改责任单位，积极落实整改工作方案，截至目前，整改工作取得阶段性显著成效，整体推进情况良好。

二、审计发现问题整改情况

审计共发现25个问题，已完成整改20个。通过审计整改共纠正问题金额146.84万元，建章立制15项。具体整改情况如下：

（一）松岭区重点国有林区改革不彻底，资产划转改革任务仍未完成

整改完成情况：该问题为分阶段整改类问题，第1阶段整改期为2026年11月3日。第2阶段整改期为2026年12月3日

（二）国有企业改革主要工作任务落实不到位-部分任务未有效承接，导致任务未开展

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：问题1：制定完善国有企业主责主业动态管理办法，进一步厘清主责功能和主业标准。整改措施：转发《国有企业主责主业动态管理办法》，确认德暖、德净、德政公司主责主业。问题2：完善国有企业投资负面清单。整改措施：制定国有企业投资负面清单。问题3：以主业定位为核心，应减尽减、应压尽压非主业、非优势业务。进一步梳理低效、无效资产，明确处置范围。加大市场化处置力度，提高处置效率。整改措施：（1）按《国有企业主责主业动态管理办法》，确定各国企的主责主业。（2）以德暖、德净、德政公司主业为核心，对资产进行清查，对低效、无效资产进行处置。问题4：开展三项制度改革专项提升行动。持续推行管理人员竞争上岗，扩大末等调整和不胜任退出相关制度实施范围，优化员工市场化退出，完善企业内部人才流动机制。整改措施：德暖、德净、德政公司制定“六定一强化”工作方案，将竞争上岗、人员招聘管理、竞争上岗及不胜任退出机制纳入核心内容，切实强化核心人才激励保障。问题5：推进全区地方国有企业工资总额备案制管理落实到位。整改措施：制定国企工资总额备案实施方案，压实工作责任，推动我区国有企业工资总额备案工作全面落实、规范运行。问题6：完善国有企业功能界定与分类指引，更大力度深化分类考核。整改措施：根据《功能界定与分类报告》确定的企业功能与分类，制定分类考核办法，明确考核指标。加强对国有企业的考核工作，使企业运营更加规范。将考核结果向区政府常务会议汇报。问题7：落实国家统计局和省统计局关于国有经济分类标准及监测制度，开展统计监测。整改措施：我区德暖公司已纳入规上企业，对其工业增加值进行统计。问题8：将内设监事会和监事职责统筹整合到公司董事会审计委员会、内部审计等机构。整改措施：按规定取消监事会，成立审计委员会。问题9：加强国资国企在线监管系统应用管理，推进覆盖全区数据采集、汇聚共享和综合分析。整改措施：经与上级部门沟通，目前此系统只到市级，县区级没上线。问题10：完善地、县（市、区）国资监管机构权责清单管理，动态优化授权事项。整改措施：制定权责明晰的国有企业权力与责任清单，确保权责法定、权责透明、权责统一。问题11：加大对国企改革深化提升行动落实情况考核的力度。整改措施：一是制定《国有企业工作责任制考核实施方案》。二是将考核结果向区政府常务会议报告后，提供给组织部门。

取得的整改成效：改革任务全面落地，长效机制逐步健全。国有企业改革深化提升行动各项整改任务均已落地见效，从主责主业界定到资产处置、从人才机制到薪酬考核、从治理结构到权责清单，形成了一套覆盖企业运营全流程的规范化管理制度体系。工资总额备案、分类考核、人才激励等机制的长效化运行，为国有企业持续健康发展提供了制度保障。改革成效关键考核结果通过常务会议审议，为后续改革深化与政策优化提供了重要依据，推动我区国有企业改革工作走深走实，为区域经济高质量发展提供了坚实支撑。

（三）国有企业改革主要工作任务落实不到位-未严格履行监管责任，已承接的部分工作任务未开展

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：问题1：对我区国有企业，实施财务监管，预防财务风险防范。整改措施：松岭区国资办对德暖、德净、德正公司进行监管，出具风险评估报告，并向政府常务会议报告。问题2：推动国有企业做好重大经营风险事件研判报告、应对处置、跟踪监测等工作，加强重大经营风险的管控和防范。整改措施：一是制定《松岭区国有企业重大经营风险事项报告及违规经营投资责任管理办法》。二是松岭区国资办指导德暖、德净、德正公司规范三重一大议事内容，将重大经营风险研判纳入议事内容，并将研判结果向松岭区国资办备案。问题3：开展新一轮亏损企业治理攻坚行动。整改措施：松岭区国资办指导德暖、德净、德正公司制定各年减亏计划并实施。问题4：完善国有企业现代公司治理，健全市场化运营机制，指导松岭区国有企业逐年签订绩效合约。整改措施：松岭区国资办制定国有企业市场化运营机制，指导国企签订绩效合约。问题5：指导三家国有企业工资总额备案制管理。整改措施：一是制定《国有企业工资总额备案实施方案》。二是德暖、德净、德正公司将2026年工资进行工资总额备案。松岭区国资办检查核对备案情况的真实性、准确性，并向政府常务会议报告。问题6：对我区国有企业，实施资产监管。整改措施：一是三家公司对现有资产进行盘点后，到国资办备案。二是松岭区国资办按政府部门资产管理标准进行管理，对德暖、德净、德正公司提出指导意见。下发文件，要求国有企业资产参照我区现行的行政事业单位资产处置办法进行管理。问题7：加大对违规经营投资责任追究工作力度，完善业务监督、综合监督、责任追究三位一体的出资人监督体系，加大对违规经营投资责任追究工作力度，推动健全国资监管机构和国有企业的违规经营投资责任追究工作体系和工作机制。整改措施：一是制定《松岭区国有企业重大经营风险事项报告及违规经营投资责任管理办法》。二是德暖、德净、德正公司向松岭区国资办报告全部经营内容，松岭区国资办对报告内容进行监管，检查经营范围是否违规，如发现违规事项，按规定报区纪委，追究相关人员责任。问题8：完善国有企业制度工作责任制考核。整改措施：松岭区国资办建立《国有企业工作责任制考核实施方案》，将企业的收费率、减亏率、收益率、服务满意率、信访事项、出勤率、经营业绩等作为考核内容，将考核结果向区政府常务会议报告。问题9：指导我区国有企业，深入贯彻落实国企改革深化提升行动实施方案。整改措施：一是下发《松岭区国有企业深化提升行动实施方案（2023-2025年）》的文件并制定台账。二是德暖、德净、德正公司申报议题，向松岭区国资办报告方案落实情况，松岭区国资办召开会议，对企业落实情况提出指导意见。问题10：指导我区国有企业，建立改革考核评估机制。整改措施：一是下发《关于印发松岭区国有企业改革深化提升行动考核评估实施方案的通知》。各国有企业制定考核实施细则。二是松岭区国资办召开会议，指导德暖、德净、德正公司建立改革考核评估办法。问题11：加大对国企改革深化提升行动落实情况考核的力度。整改措施：松岭区国资办将改革任务纳入企业经营业绩考核，完成考核后，向区政府常务会议报告。

取得的整改成效：在国有企业改革深化提升行动中，我区严格对照存在问题整改要求，逐项落实各项改革举措，推动德暖、德净、德正三家国企改革取得显著成效。监管治理体系不断完善，出台多项管理制度，规范“三重一大”决策与动态监管，风险防控能力显著增强。经营质效稳步提升，落实减亏计划、推行市场化运营与绩效合约，实现减亏增效与服务优化双提升。资产与薪酬管理更加规范，完成资产盘点备案并按标准管控，工资总额备案核查严格，保障国有资产安全与分配公平。考核激励体系健全，构建多元化考核框架，将改革任务纳入考核，畅通政企沟通机制，形成闭环推进格局，全面激发国企市场化活力与发展动力。

（四）党委审计委员会工作未有效落实-任期内未对相关制度进行修订完善

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：根据新修订的《审计法》等法律法规及上级审计机关要求，及时调整本地议事规则，确保制度衔接一致、依法合规。松岭区委审计委员会办公室于2025年10月23日组织召开审计委员会会议，已修改了《中共松岭区委审计委员会工作规则》和《中共松岭区委审计委员会办公室工作细则》（松审委〔2025〕2号），规则优化了议题设置、议事流程、表决机制等，减少冗余环节，提高委员会审议重大事项的效率，确保决策更加科学、严谨。明确议事范围、权限边界和程序规范，防止决策随意性，加强对审计计划、重点领域、整改落实等关键环节的监督制约。

取得的整改成效：《中共松岭区委审计委员会工作规则》和《中共松岭区委审计委员会办公室工作细则》修订是松岭区落实党中央关于审计工作集中统一领导的具体体现，确保审计委员会始终围绕中心、服务大局。修订后有助于构建覆盖全面、衔接顺畅、制约有力的审计监督机制，能够提升社会各界对审计工作的信任度，更好发挥审计在党和国家监督体系中的作用。

（五）党委审计委员会工作未有效落实-未将审计整改情况作为领导班子和领导干部考核、述职述廉、民主生活会等工作的重要参考和重要内容

整改完成情况：该问题为分阶段整改类问题，第1阶段已完成，第2阶段整改期为2026年12月3日

采取的整改措施和做法：按照省办公厅下发的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施方案》（厅字〔2022〕8号）《审计法》等政策法规的有关要求，下发《关于做好科级领导班子及科级干部2025年年度考核准备工作的预通知》，制定《松岭区2025年度科级领导班子和科级干部考核工作方案》，将审计整改情况纳入科级领导班子及科级领导干部述职内容，将审计项目的整改情况作为领导班子和领导干部考核、任免、奖惩的重要参考。

取得的整改成效：将审计整改情况纳入科级领导班子及科级领导干部考核，能够明确各单位和相关负责人的整改责任，增强对审计发现问题整改的重视程度，推动问题及时、彻底解决，防止问题反复出现。

（六）未建立“林长制”“河湖长制”“田长制”联动信息共享机制

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：一是严格对标省、地《“林长制”“河湖长制”“田长制”联动机制工作方案》要求，制定印发了《松岭区“林长制”“河湖长制”“田长制”联动信息共享机制》，明确信息共享的总体原则、主体责任、核心内容，确保各项工作依法合规推进。聚焦生态保护治理核心需求，明确跨部门信息共享范围，既涵盖私挖滥挖黑土、非法占用林地草原、非法破坏水资源等违法行为线索的具体地点、行为描述及现场影像资料，也包括省地相关会议精神传达、半年及年度工作完成情况等信息，实现“问题线索+工作进展”双维度信息互通。二是依托松岭区“四个体系”工作落实机制数字化管理平台，工作动态定期汇报，由各长制办公室定期上传重点工作进展，保障区级林长、河湖长、田长实时掌握工作动态。三是组织召开了松岭区“林长”“河湖长”“田长”联席会议。通过召开联席会议，对年度重点工作任务落实、政策开展交流共享。

取得的整改成效：通过《松岭区“三长制”联动信息共享机制》的制定与实施，松岭区山水林田湖草系统保护和治理体系更加健全，跨部门协同治理效能实现质的提升。制度层面，形成了权责清晰、流程规范的信息共享框架，彻底打破了以往“三长制”各领域“各自为战”的工作格局，推动松岭区“三长制”工作从“分散治理”向“系统集成”转变，为筑牢生态安全屏障、推进生态松岭建设提供了强有力的数据支撑和机制保障，更好地服务于经济高质量发展与生态环境高水平保护协同推进的总体目标。

（七）农民工工资保证金制度执行不到位-区委区政府对农民工工资保证金制度监管不到位，2个建设项目未按规定存储工资保证金或提供金融机构保函

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：松岭区人社局与住建、交通、农业农村、发改联合发文，制定《松岭区工程建设领域行业主管部门信息共享会商工作机制》，每年开展2次会商会议，各行业主管部门通报《会商机制》要求的内容，确保今后工作中能够第一时间掌握工程项目开工情况，及存储和返还农民工工资保证金情况。针对高标准农田建设项目，因该项目尚未完成终竣验收，要求施工单位黑龙江宏硕建筑工程有限公司按照合同造价2%的标准存储农民工工资保证金，目前该单位已自建账户并存储农民工工资保证金347176.35元。针对国有农场公益设施建设项目，因该项目已完成竣工验收，且建设单位松岭区农业农村综合服务中心和施工单位黑龙江雷邦建设工程有限公司出具了《无拖欠农民工工资证明》，松岭区人社局同意其不办理农民工工资保证金存储业务的申请。

取得的整改成效：一是通过《松岭区工程建设领域行业主管部门信息共享会商工作机制》，加强各行业主管部门信息共享、信息通报和执法协作，确保工资保证金制度规范平稳运行。二是为高标准农田建设项目及时办理存储农民工工资保证金业务，从源头上对企业的工资支付行为形成约束，促使企业更加重视工资支付问题，减少拖欠工资的发生概率。同时在出现欠薪时，保证金能快速介入，避免矛盾激化，将问题解决在萌芽状态。

（八）农民工工资保证金制度执行不到位-未及时向施工单位返还农民工工资保证金6.74万元

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：松岭区人社局联系纪委监委办公楼维修改造项目施工总包单位牡丹江市瑞安建筑有限责任公司提供返还农民工工资保证金所需材料，并督促其及时办理返还农民工工资保证金业务。牡丹江市瑞安建筑有限责任公司和大兴安岭松岭区人民政府办公室已提交《竣工验收报告》《交公示无异议报告》《无拖欠农民工工资证明》等材料，松岭区人社局审核材料合格无误，将该笔保证金本金及利息返还至大兴安岭松岭区人民政府办公室指定账户中，松岭区人民政府办公室将资金返还至施工企业。

取得的整改成效：主动启动农民工工资保证金返还程序，减轻企业负担，减少占用企业流动资金，切实保障企业合法权益，营造良好的营商环境。

（九）重大基础设施建设监管不到位-松岭区区址供热增容建设项目存在偷工减料，未按设计施工的情况，涉及合同金额48.56万元

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法:由大兴安岭德暖供热有限责任公司责令施工单位对该项目涉及的问题进行整改，按设计耐火极限及厚度要求对钢结构部件重新喷涂防火涂料，由三方监测机构、监理、住建局和德暖公司现场监测、验收，并由三方机构出具报告。

取得的整改成效：经全面整改，偷工减料工程施工部分问题已经100%整改完成。整改后喷涂的防火涂胶符合设计标准，全部达标，彻底消除偷工减料带来的运行隐患。建立健全了《工程项目管理制度》，全员质量责任意识显著增强，项目整体质量达到市政供热工程规范标准，为群众提供了安全可靠的供热保障，获得各方认可。

（十）重大基础设施建设监管不到位-松岭区中学新建运动场项目缺少部分价格认定和工程量确认资料，35.19万元直接费用结算依据不足

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法:松岭区中学已补充现场图片、工程量确认单及明细、月度工程量、竣工图及第三方结算申核报告作为佐证资料，充分支撑施工实际情况。形成了完整的“设计变更—施工实施—工程量确认—竣工验收”资料链条，确保了35.19万元工程直接费用相关资料的完整性、规范性和可追溯性。​

取得的整改成效：强化了项目内业管理水平，通过此次整改，单位进一步规范了重大基础设施建设项目的资料收集、整理和归档流程，明确了各环节资料管理责任，有效提升了项目全流程监管效能，为后续类似工程项目的规范化管理积累了宝贵经验，从源头上防范了同类资料缺失、结算依据不足等问题的再次发生。

（十一)重大基础设施建设监管不到位-未及时办理施工许可证，导致工程进度缓慢

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法:制定并印发《大兴安岭德暖供热有限责任公司工程项目监督管理制度》，制度明确了手续办理、进度管控、监管责任等关键环节规范，由公司分管领导牵头，整合骨干力量，专门负责施工许可证及用地、规划、环评等各类审批手续的统筹推进。制度优化手续办理流程，明确各审批环节的申报材料、办理时限、责任部门及对接人员，实行“清单化管理、节点化推进”，提前30个工作日启动手续申报筹备工作。强化过程监管，将手续办理进度纳入项目绩效考核体系，对临近节点未完成的事项及时预警、督办。加强与住建、规划等主管部门的常态化沟通，及时解决办理过程中的堵点问题。此外，在项目立项阶段同步开展手续办理可行性评估，确保前期策划与审批要求精准衔接，从源头规避手续滞后风险。

取得的整改成效：通过制度落地与流程优化，实现“手续办理与项目筹备同步推进、开工前全部办结”的目标，彻底解决手续滞后导致的进度延误问题。新制度实施后，后续重大基础设施项目将严格按规定完成各项审批手续后开工建设，杜绝出现施工过程中因手续问题被责令停工或处罚的情况，为后续重大基础设施项目的规范、高效推进奠定了坚实基础。

（十二）重大基础设施建设监管不到位-多计工程款4.60万元

整改完成情况：该问题为分阶段整改类问题，第1阶段已完成，第2阶段整改期为2026年12月3日

采取的整改措施和做法:松岭区卫生健康局高度重视审计组反馈问题，第一时间成立专项工作小组，对照反馈意见与施工方核实。经核对施工方认同多支付工程款4.60万元，并出具《关于松岭区方舱医院建设项目施工工程量核对情况的说明》。

取得的整改成效：通过精准核查、积极协商，已与衡水健源医疗器械有限公司达成一致共识。该公司已书面确认多计工程款事宜，并同意退还多支付的工程款4.60万元。

（十三）未督促决策事项落实到位

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：松岭区发改局按会议确定内容将松岭粮库、松岭区盐业公司的7项国有资产接收，并纳入固定资产账内管理。

取得的整改成效：一是实现资产规范管理。通过将松岭粮库、松岭区盐业公司涉及的7项国有资产正式接收并纳入固定资产账内统一管理，确保了账实相符，有效防止了国有资产流失。二是提升资产使用效益。为后续固定资产的合理调配、优化整合或盘活利用奠定了坚实基础，促进国有资产保值增值。三是通过督促决策事项，推动国有资产管理规范化，助力防范资产流失风险、促进廉政建设。实现了资产的“有人管、管得住、账上清”，迈出了国有资产规范管理、保值增效的关键一步。

（十四）未有效研究推进特色文旅产业，创意设计赋能文旅实体经济转型升级效果不佳

整改完成情况：该问题为分阶段整改类问题，第1阶段已完成，第2阶段整改期为2026年12月3日

采取的整改措施和做法：截至2026年1月6日，松岭区文体广电和旅游局已督促环宇303工段设置3处醒目的旅游厕所指示灯箱，增设6块厕位标示牌，设立2处清洁工具间，配齐清洁工具，完善2处厕所置物架、手纸等用品，建立了清洁记录台账；百泉谷景区增设36块厕位标识牌，3处旅游厕所洗手台旁安装干手机3个，放置了洗手液、擦手纸等物品。

取得的整改成效：通过督促环宇303工段与百泉谷景区共增设42块厕位标识牌，并在关键位置设置了3处醒目的指示灯箱，构建了多层次、可视化的引导系统，明显改善了旅游厕所的可达性与可发现性，有效减少了游客因标识不清而产生的寻路困扰，提升了游览便利度；通过配齐清洁工具、完善置物架、补充手纸、洗手液、擦手纸等消耗品，使得厕所内部设施更加人性化、实用化，直接提升了配套设施的服务品质和游客的使用体验，增强了游客舒适度；通过设立专门的清洁工具间，并建立清晰的清洁记录台账，推动了厕所管理从临时性维护向制度化、规范化管理的转变，明确了责任，便于监督和追溯，为旅游厕所的持续洁净、用品及时补充提供了机制保障。

（十五）固定资产管理监督不到位-2家单位资产出租未履行审批手续（2024年1月，松岭区小扬气镇政府将松岭区小扬气镇文明路2层宾馆及餐厅承包给松岭区德麟宾馆，作为餐饮住宿等项目经营使用，出租面积919.47平方米，出租价格30万元。截至审计时，该资产出租未经财政部门审批。）

整改完成情况：该问题为分阶段整改，目前已全部完成整改。

采取的整改措施和做法:1.小扬气镇于2025年9月17日召开了整改专题工作会议，推进整改工作顺利实施。2.小扬气镇组织相关工作人员学习《黑龙江省事业单位国有资产出租和对外投资管理暂行办法》、《松岭区行政事业单位固定资产管理暂行办法》，掌握国有资产对外出租相关规定。3.针对小扬气镇文明路2层宾馆及餐厅出租合同即将到期将继续对外出租的实际情况，聘请第三方对相关资产出租价格进行评估。经松岭区财政局审批后，已完成整改并在黑龙江省公共资源交易网上进行公开招租。

取得的整改成效：通过本次整改，小扬气镇彻底解决了资产出租未履行审批手续的问题，进一步规范了国有资产出租全流程管理。一方面，通过专题会议部署与政策文件学习，相关工作人员的国有资产管理合规意识显著增强，牢固树立了“按制度办事、按流程操作”的工作理念；另一方面，对拟续租资产严格执行第三方评估、财政部门审批及黑龙江省公共资源交易网公开招租等程序，确保资产出租的公平性、透明性与合规性，有效防范了国有资产流失风险，为今后国有资产规范化、精细化管理奠定了坚实基础。

（十六）固定资产管理监督不到位-2家单位资产出租未履行审批手续（2024年5月至10月，松岭区交通运输局将松岭区小扬气原客运站3处闲置资产进行出租，出租面积330平方米，租金收入4.80万元。截至审计时，该资产出租未经财政部门审批。）

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法:松岭区交通运输局结合工作实际建立了《固定资产出租管理制度》，进一步明确资产出租的范围与限制、流程，细化从申请前的清查评估、申请、审核到公告公示的全流程规范，堵塞管理漏洞，确保问题不反弹。

取得的整改成效：新建的《固定资产出租管理制度》正式印发执行，有效填补了资产出租审批环节的制度空白，为后续资产出租工作提供了明确的操作遵循，从源头上杜绝了无审批出租、违规出租等问题发生，推动固定资产管理工作向规范化、制度化、精细化方向迈进。

（十七）固定资产管理监督不到位-出借固定资产16.27万元未履行审批手续

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：1.小扬气镇于2025年11月25日召开了整改专题工作会议，推进此项工作顺利实施，会议决定了出租车库及阳关架的价格。2.小扬气镇与德麟宾馆补签了2025年车库及阳光架使用出租合同，按市场价收取租金3，000.00元。

取得的整改成效：通过此次整改，提高了镇政府工作人员保障国有资产收益的意识，强化了工作人员的资产审批流程意识，为后续固定资产出借、出租等管理工作划定了合规红线，推动固定资产管理工作向制度化、规范化迈进。

（十八）固定资产管理监督不到位-37项固定资产未纳入账内管理，涉及金额36.41万元

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：根据《松岭区行政事业单位固定资产管理暂行办法》及《松岭区自然资源局内部控制制度》等相关要求，已对37项固定资产按分类进行账务处理。2026年1月9日向区财政局提交37项固定资产升账材料并经过审批后，同日对其完成了账务处理。

取得的整改成效：《松岭区行政事业单位固定资产管理暂行办法》是全区固定资产管理的基本准则，完成全部账外资产的清查、补录入账工作，账外资产清零，确保账实相符，彻底消除“账外游离”的资产隐患，确保单位固定资产的真实性和准确性，杜绝了因账外资产导致的财务报表失真的问题。同时根据此次审计整改意见，加强工作人员学习资产管理相关政策与制度，避免新增账外资产。

（十九）未按规定将公务用车纳入省公务用车平台管理

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法:截至2026年1月6日，松岭区政府办公室严格落实公务用车规范化管理要求，对纳入管理范围的车辆逐一核查、精准施策：一是将在用16台公务用车全部足额纳入公务用车信息化管理平台，同步完成车辆定位系统安装调试与功能完善，实现车辆运行轨迹实时追踪、动态监管；二是对另外2台公务用车，严格按照资产调拨管理规定，分别于2025年7月16日、7月17日依规调拨至松岭区电视台、松岭区综合行政执法大队，全程履行审批、过户手续，确保台账资料完整可溯。

取得的整改成效：本次整改紧扣公务用车管理提质增效目标，不仅补齐了车辆平台监管与动态监控的短板弱项，更构建起权责清晰、流程规范、监管到位的公务用车管理体系，为松岭区深化公务用车配备使用管理信息化、制度化、精细化建设筑牢根基，切实以管理效能提升助力政务服务高质量发展。

（二十）相关部门未能对土地复垦和矿山地质环境监测工作进行有效监管,土地复垦进展缓慢

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：松岭区自然资源局高度重视，第一时间组织专人赶赴现场督导推进整改工作，明确整改时限与标准，督促松岭区古南公路60公里筑路用碎石矿、松岭区古源永旺采石场两家采矿权人，严格按照《矿山地质环境保护与土地复垦方案》要求，于10月底前全面完成矿区植被恢复相关复垦工作。

取得的整改成效：采矿权人严格按照《矿山地质环境保护与土地复垦方案》要求全面开展植被恢复作业，其中松岭区古南公路60公里筑路用碎石矿完成树高40-50公分樟子松树苗栽植400余株，松岭区古源永旺采石场完成树高40-50公分云杉树苗栽植3000余株。2025年10月10日，经区自然资源局、区林业和草原局、松岭生态环境局联合现场核实，两处矿区均已完成植被恢复整改任务，土地复垦工作达到方案既定标准，矿区生态修复成效显著。

（二十一）城市供水管网漏损率超过国家标准，导致水资源浪费

整改完成情况：该问题为持续整改类问题，第1阶段整改期为2026年12月30日。第2阶段整改期为2028年12月30日。第3阶段整改期为2030年12月3日

（二十二）违规占用土地，未履行审批手续

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：在土地使用权人提交完整合规申请材料后，松岭区自然资源局主动协调属地镇政府，开通设施农用地审批绿色通道，优化审批流程、压缩办理时限，高效完成材料审核、流程审批等全环节工作，依法为相关主体补办设施农用地审批手续，确保土地合法合规使用。

取得的整改成效：经松岭区自然资源局积极推进及土地使用者密切配合，古源镇河西小广场南130平方米农机具储存简易板房、小扬气镇污水场东340平方米养殖临时板房两处地块已全部成功补办设施农用地审批手续，目前两块土地使用完全符合法定审批要求，违法用地问题得到彻底整改。

（二十三）违法案件未及时立案

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：根据《行政处罚法》《林业行政处罚程序规定》等法律法规和部门规章，新制定了《松岭区林业和草原局行政案件办理流程制度》，确保林业行政案件办理流程符合相关法律要求。松岭区自然资源局（林业和草原局）通过集中学习、组织职工参加培训等方式，让干部职工学习林草相关法律法规，提高执法人员的行政执法工作能力。

取得的整改成效：《松岭区林业和草原局行政案件办理流程制度》的制定和实施，规范了行政执法行为，有助于构建合法合规的行政执法工作机制体系。通过学习林草相关法律法规，参加相关培训，提升了执法人员的行政执法能力，更好地履行林草资源的保护监督工作职责。

（二十四）应收未收土地使用权出让金3.67万元

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：松岭区自然资源局针对持有房屋产权证书权利人的换证申请，按协议出让方式为4宗国有建设用地使用权补办相关手续，经查上述4宗土地均未足额缴纳土地出让金，松岭区自然资源局逐宗梳理问题、分类施策推进整改，具体措施如下：1.张圣轩宗地。该宗地因涉及继承相关问题，受让人张圣轩主动申请解除出让合同。经松岭区自然资源局研究审议，决定解除与其签订的《国有建设用地使用权出让合同》，对相应宗地依法予以收回。2.周浩、李启宏宗地。周浩、李启宏二人未按《国有建设用地使用权出让合同》约定期限缴纳土地出让金，且逾期均超过60日，根据合同第三十条约定，松岭区自然资源局依法决定解除与二人分别签订的《国有建设用地使用权出让合同》。3.陈国柳宗地。陈国柳于2024年6月向松岭区自然资源局申请办理自建房补缴土地出让金相关手续，但截至2025年12月31日，既未与松岭区自然资源局签订《国有建设用地使用权出让合同（补缴土地出让金专用）》，也未缴纳相应土地出让金，视为其自愿放弃合同签订及款项补缴相关权利义务。以上解除合同、宗地收回、视同放弃等相关处理决定，松岭区自然资源局已在松岭区政府官方网站进行公告，并通过电话方式逐一告知相关当事人，确保整改程序合规、告知到位。

取得的整改成效：一是4宗应收未收土地出让金宗地已全部完成分类处置，彻底终结了原有不规范的土地出让状态，化解了长期悬置的国有资产流失风险。二是所有处理决定均严格履行了合同约定和法定程序，并通过官网公告与逐一告知，确保了程序正义与公开透明。

（二十五）耕地开垦费未进行公示

整改完成情况：已完成整改

采取的整改措施和做法：现依据《黑龙江省国土资源厅 黑龙江省财政厅 黑龙江省物价监督管理局关于印发〈黑龙江省耕地开垦费征收和使用管理办法〉的通知》要求，在松岭区政府网站上对相关事项予以补全公示，主动接受内部监督与社会各界监督。

取得的整改成效：耕地开垦费相关公示内容已全部补充完善，公示要素完整、信息规范翔实，实现了耕地开垦费公示事项的全面、准确、公开透明，有效畅通了内部监督和社会公众监督渠道，切实保障了群众的知情权、监督权，进一步规范了耕地开垦费征收管理相关工作流程。

三、审计建议采纳落实情况

（一）审计建议

1.贯彻林区经济转型发展要求，落实经济改革重点任务，完善党委审计委员会运行机制，推动审计结果运用,推进特色文旅产业工作,提高转型升级效果，加强工程建设项目监管力度，做好基本民生保障。深入贯彻林区经济转型发展要求，扎实做好国企改革工作。完善党委审计委员会工作运行机制，推动审计结果权威高效运用。加强开发旅游产品，完善基础设施建设，推动文旅产业高质量发展。规范工程建设项目管理，扎实推进重点民生工程建设，严把质量关口，规范资金管理。加强农民工工资保证金管理工作。

2.严格落实各项任务、决策事项，确保及时完成。对各项工作任务及决策事项加强落实监督力度，加强管理，积极组织实施，明确组织分工，推进和督促各部门落实，确保各项任务和决策及时落实到位，推进经济高质量发展。

3.强化财经制度执行，加强固定资产和公务用车管理工作。要严肃财经纪律，维护财经秩序，对固定资产出租出借严格履行程序，规范资产管理工作。严格执行公务用车管理制度，提高公务用车配备使用管理信息化水平。

4.加大自然资源监管力度，严格执行各项生态环境保护制度，巩固提升环境质量。严格执行环境保护相关制度，充分发挥职能作用，采取措施推进矿山地质环境与土地复垦工作和降低供水管网漏损率，加强生态安全保护，压实生态安全责任，确保自然资源环境得到有效保护。

对于审计提出的以上建议，中共松岭区委、松岭区人民政府均已采纳。

（二）采纳情况

1.提高站位，系统部署整改。进一步深化国有林区改革，建立资产划转台账，完成剩余资产移交。全面承接并按时保质落实国有企业改革任务。召开区委审计委员会会议，修订审计委员会工作规则及办公室工作细则，并将审计整改情况纳入领导班子和干部考核、述职述廉及民主生活会内容。加强旅游产品开发与基础设施建设，推动文旅产业高质量发展，为游客提供贴心暖心的旅游配套服务。强化工程项目全过程监督与资金监管，压实主管部门责任。加强农民工工资保证金管理工作，项目开工时督促有关单位及时存储农民工工资保证金，项目结束后及时返还农民工工资保证金。

2.强化督办，推动任务落实。由区委、区政府督查部门牵头，开展常态化调度与跟踪问效，分解决策事项，明确责任单位、责任人与完成时限。依托“四个体系”数字化管理平台，定期通报进展，对推进不力的进行约谈问责，确保各项任务落地见效。

3.规范管理，加强资产管控。开展固定资产全面清查，规范登记、使用、处置等全流程管理，严格执行资产出租出借审批程序。建立动态管理台账，强化资产使用监督，防止资产流失，确保账实相符。将所有公务用车纳入省级公务用车管理平台，提升车辆管理信息化与规范化水平。

4.统筹施策，巩固整改成效。加大矿山修复与土地复垦督查力度，监督复垦义务人严格落实方案要求。持续推进供水管网改造，加强设施检修维护，切实降低管网漏损率。加强职能部门依法履职培训，健全自然资源监管与责任追究机制，压实生态安全责任，持续提升治理效能。

四、后续整改工作安排

下一步，将持续保持整改力度不放松，对已完成整改的问题组织“回头看”，巩固整改成果；对正在整改的问题紧盯不放，确保按时保质完成；并计划将整改中的好经验、好做法予以固化推广，持续提升整体管理规范化、科学化水平，切实将审计整改成效转化为推动高质量发展的强大动力。

（一）提高政治站位，压实整改责任链条。对未完成整改的问题，按照“一把手”负总责、分管领导具体抓、责任部门（单位）抓落实的三级责任体系，按时完成整改工作方案的具体措施与完成时限，确保任务到岗、责任到人、要求到位，形成层层传导压力、环环紧扣落实的工作格局。

（二）坚持问题导向，分类施策精准发力。针对审计揭示的各类问题，坚持具体问题具体分析，实施分类整改。对于能够立即纠正的问题，立行立改，迅速纠正到位，并追溯源头防止复发。对于涉及体制机制或需要多部门协调的复杂问题，深入剖析根源，制定系统性整改措施，制定分阶段整改计划，持续跟踪问效。通过建台账、督进度、销号管理等方式，确保每个问题都有回应、有着落。

（三）注重标本兼治，健全长效管理机制。在狠抓具体问题整改的同时，深刻反思问题产生的深层次原因，着力构建堵塞漏洞、防范风险的长效机制。针对审计暴露出的管理薄弱环节和风险点，及时修订完善内部控制、财务管理、项目管理、资产监管等相关制度规定15项，填补制度空白，扎紧制度笼子。加强制度宣贯与执行监督，组织开展培训，提升相关人员的规矩意识、风险意识和业务能力，推动从“治已病”向“防未病”转变，从根本上杜绝类似问题再次发生。

（四）强化督查问效，确保整改落地生根。建立健全整改督查机制，采取定期检查、随机抽查、专项督查相结合的方式，对整改落实情况实行动态跟踪管理。整改工作领导小组办公室定期汇总整改进展，对进展缓慢、效果不彰的及时提醒、通报，必要时进行约谈，压实督办责任。同时，将审计整改结果纳入相关考核评价体系，作为评价领导干部履职尽责和部门绩效的重要参考，增强整改工作的刚性约束力。

中共松岭区委员会   

大兴安岭松岭区人民政府

2026年1月30日